武汉市社会科学院2017年“科研课题及专著出版”项目进行绩效综合评价。是根据《中华人民共和国预算法》要求，按照《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩〔2018〕305号）的规定和要求，结合实际情况，采用了查阅资料、现场勘察、数据分析及抽查必要的原始凭证等方法，实施了充分、必要的评价程序，进而形成了比较客观、公允的评价结论，对2017年经费项目支出“追踪问效”，进行项目绩效评价，为强化该项目资金的使用管理提供参考依据。现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）单位简介

武汉市社会科学院成立于1983年，位于武汉市汉口发展大道495号，是中共武汉市委、市政府直属专事社会科学研究的全额财政拨款的正局级事业单位，组织机构代码证号为441350049。法人代表：李立华。武汉市社会科学院是一个综合性的地方社会科学研究机构，主要职责是：以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论为指导，紧密联系武汉实际，以研究改革开放和社会主义现代化建设的理论问题和实际问题为主攻方向；坚持以研究现实问题为主，以应用研究为主；重视基础理论研究，实现基础理论研究、对策研究和应用研究合理配置，协调发展，努力贴近市委、市政府中心工作，贴近武汉实际，为武汉市的改革开放和现代化建设提供强大的智力支持和理论支撑。完成市委、市政府交办任务及科学研究、科研专著编撰出版，搞好机关文明建设，促进社会科学事业发展，努力当好市委市政府的思想库和智囊团。

(二)“科研课题及专著出版”基本情况

1、本次绩效评价的项目为“科研课题及专著出版”

2、项目立项背景及项目预算情况

紧密联系武汉的实际情况，进行对策研究和应用研究的合理配置协调发展。贴近市委市政府中心工作。当好市委市政府的思想库智囊团。资助课题研究、学术专著出版、组点调研。坚持基础理论与对策研究并重，以重大现实问题为主攻方向。购置社科类工具书及与研究相关的年鉴，购买《中国知网》的数据库。建立高端智库专家库，管理智库各类课题，编辑《新智库》，组织智库论坛活动。举办青年学者培训班；对外交流参加学术会议；推荐青年学者到相关职能部门挂职锻炼。

武汉市财政局2017年对该项目经费财政拨款收入预算批复308.70万元，上年结转51.11万元，其它收入年初预算324.53万元，年中调减129.86万元，用于我单位“科研课题及专著出版”项目执行经费，其中主要包括①委托业务费；②办公费；③差旅费。

3、2017年主要工作及绩效目标

完成重点课题15项，一般课题25项，出版专著2项；完成市委市政府交办的重大课题5项；参加专题培训20场，学术会议20场，培训6场；在核心期刊发表理论性文章20篇；购置一批社科类工具书及年鉴；出版《智库研究报告》。

二、预算内项目资金支出的使用情况

（一）项目实施情况

武汉市社会科学院与武汉市政府签订了绩效管理目标责任书，提出了具体目标，并编制了2017年项目预算。“科研课题及专著出版”是武汉市社会科学院预算经费的重要组成部分，该项目所需项目经费由市财政局保障，纳入部门预算。

1、2017年项目预算收支

（1）2017年预算安排情况

根据《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》（武财教函（2017）76号）及2017年度预算执行查询报表，武汉市社会科学院2017年“科研课题及专著出版”项目年初预算总收入684.34万元。其中：财政拨款收入308.70万元；上年结转51.11万元；其他收入324.53万元。“科研课题及专著出版”项目预算总支出684.34万元。

调整后“科研课题及专著出版”项目预算总收入486万元，其中：财政拨款收入419.48万元；其他收入66.52万元。

调整后“科研课题及专著出版”项目预算总支出486万元。

2、2017年项目决算收支情况

① 决算收入情况

2017年度决算收入总额486万元，其中：财政拨款收入419.48万元；其他收入66.52万元。

账面收入总额486万元，其中：财政拨款收入419.48万元；其他收入66.52万元。

② 决算支出情况

2017年度决算支出总额486万元，其中：商品和服务支出中办公费 33.23万元、印刷费7.36万元、邮电费0.17万元、差旅费8.33万元、维修费4.78万元、租赁费12.75万元、会议费1.99万元、培训费2.29万元、劳务费57.06万元、委托业务费349.68万元、其他商品和服务支出0.90万元；其他资本性支出中办公设备购置7.36万元、其他资本性支出0.10万元。

账面支出总额为486万元，其中：商品和服务支出中办公费 33.23万元、印刷费7.36万元、邮电费0.17万元、差旅费8.33万元、维修费4.78万元、租赁费12.75万元、会议费1.99万元、培训费2.29万元、劳务费57.06万元、委托业务费349.68万元、其他商品和服务支出0.90万元；其他资本性支出中办公设备购置7.36万元、其他资本性支出0.10万元。

2017年“科研课题及专著出版”项目支出明细表

（按项目支出经济分类）

单位：万元

2017年“科研课题及专著出版”项目决算收入、支出、结余情况表

（按项目支出性质分类）

单位：万元

（三）预算经费管理情况

1、“科研课题及专著出版”的管理情况：职能管理部门能认真履行部门职责，在业务活动的开展中，各职能部门既有明确分工，又通力合作，全面完成市政府下达的经济责任目标，全面落实市政府实事项目，圆满地完成各项工作任务。

2、财务管理情况

2017年，财务管理日趋完善，能严格按照《预算法》和财政部门预算批复在市财政监管下执行；财政预算资金使用严格按照市财政相关规定执行；严格按照项目的预算批复及合同规定使用；无截留、挤兑、挪用等情况。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

绩效评价目的是通过武汉市社会科学院2017年“科研课题及专著出版”项目支出的追踪问效，考核评价项目支出经费的实施和运作情况，检查项目财政专项资金支出是否达到预期目标，为规范项目管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。绩效评价的结果作为下年度预算安排的参考依据。

(二)绩效评价工作内容

1、前期准备工作阶段

（1）了解评价项目的基本情况，包括项目概况、立项情况、执行的政策法规及项目实施的完成情况等。

（2）进行评价设计，包括确定评价原则、评价方法、评价指标设计、确定指标权重及评价标准、证据来源及证据收集方法等。

（3）收集整理资料、调查文本设计，包括需要有评价组织机构和项目实施单位提供的评价资料明细、基础数据表、访谈提纲、调查表等。

（4）制订绩效评价工作方案，包括评价目的、评价对象、评价内容、绩效评价指标体系、评价方法、评价依据、评价工作计划安排等。

2、组织绩效评价实施

通过评价证据的收集与核实，获取必要的基础资料，采取询问调查、与受益群体沟通等形式组织完成绩效评价实施工作。

3、评价分析阶段

对评价所需的内部信息和外部资料进行系统的汇集及综合，形成评价数据和资料。按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基本数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成评价初步结论，反馈给被评价单位，并征求各执行部门的意见。

4、撰写完成报告阶段

对评价信息与分析资料进行汇集及处理，根据评价报告要求编写评价自查报告初稿；要对评价报告初稿与业务有关部门进行审核并反馈意见，最后根据反馈意见修改、完善后形成正式综合评价自查报告并提交。

（三）绩效评价框架

1、评价原则

科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

2、评价指标体系

本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标。

详细情况见下表：

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评分结果分为优秀（90分以上）、良好（85-90分）、合格（60-85分）、不合格（60分以下）四个等级。具体如下：

3、评价依据

(1)《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】；

(2)《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】；

(3)《武汉市预算绩效管理工作方案（2014）—（2015）》【武财绩（2014）218号】；

(4)武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料。

4、评价方法

采取定性和定量相结合的方法。权重确定方面，一级指标采用省财政厅《财政项目资金绩效评价操作指南》中确定的共性指体系框架，结合项目支出绩效评价特点，一级指标项目投入、项目过程、项目产出和项目效果的权重分别占20%、20%、32%和28%。二、三级指标权重依据各指标的重要性研究确定。

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在各项目单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评价结果分为优秀（90分以上）、良好（80-90分）、合格（70-80分）、不合格（70分以下）四个等级。

（四）证据收集方式

1、了解情况

从武汉市社会科学院收集本项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性，客观、公正、科学、合理的做出绩效评价。

2、实地调研

通过对本项目承担单位实地调研，了解项目的相关情况，并在反沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

3、资料收集

根据《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】的要求，以及本项目的实际情况，我们设计收集了包括绩效评价表自评打分、项目申报书等项目资料和武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料，以便开展绩效评价工作。

4、询问调查

通过与武汉市社会科学院财务处沟通，听取对于本项目绩效评价过程中的分析，总结实施经验和存在的问题。

四、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、投入

项目投入管理满分为20分，本项目综合得分20分。其中，项目立项规范性8分，绩效目标合理性6分，资金到位率3分，资金及时率3分。

2017年”科研课题及专著出版”经费预算立项符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】文件的要求，有文件依据。设定项目绩效目标符合该单位的工作职责，实施完成后资金全部及时拨付到位。

2、过程

项目过程管理满分为20分，本项目综合得分15分。其中，制度执行有效性5分，项目质量可控性2分，管理制度健全性1分，资金使用合规性3分，财务监控有效性2分，资金管理制度健全性2分。

在项目过程管理中，该单位按照财务管理办法和专项资金项目财务管理办法，单独核算，专款专用，符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》的要求。单位建立了相应的机构，制订了有关财务制度和管理措施，并按规定建立了财务、资产管理制度，未发现截留、挤占、挪用、质押担保专项资金的现象，保障了项目的顺利实施和资金的规范、安全运行。

3、产出

项目产出管理满分为32分，本项目综合得分29.5分。其中，实际完成率13分，完成及时率5.5分，质量达标率11分。

由于该资金属于部门项目预算经费，主要包括项目预算合理性和规范使用情况。贵单位在资金使用时，能严格按照财政规定，各种经费坚持不能挪用的原则，确保项目资金的合理使用。

4、效果

（1）经济效益指标方面23分，实际得分21.5分。其中，经济效益（6分），社会效益（5.5分），生态效益（5分），可持续影响（5分）。

A:经济效益满分（6分），实际得分6分。

B:社会效益满分（6分），实际得分5.5分。

C:生态效益满分（6分），实际得分5分。

D：可持续影响满分（5分），实际得分5分。

（2）社会满意度满分5分，实际得分4.5分。其中，社会公众或服务对象满意度社会公众满意度97.00%，得4.5分。

（二）评价结论

经项目绩效评价工作，武汉市社会科学院2017年项目预决算编制是按照《市人民政府关于编制2017年市级财政预算和2017-2019年重点领域中期财政规划的通知》(武政〔2016〕40号)和财政部《部门决算管理制度》（财库【2013】209号）要求编制的，并结合国家和省、市政策调整要求口径做适当的调整。

五、经验总结

（一）绩效目标明确、细化、可衡量性较强

武汉市社会科学院年初与市政府签订了绩效管理目标责任书，制定了本单位2017年应当完成的绩效工作目标，绩效目标明晰、细化、可衡量性强。

（二）分解细化绩效目标，确保绩效目标的顺利完成

根据整体绩效目标的内容，分解细化为明细目标，对应分解到各业务处室，科研所及部门负责人签订绩效管理目标责任书，确保绩效目标的顺利进行。

（三）加强过程督查，年终考核验收

年终由各处室，科研所上报绩效目标完成进度，年终对其应完成的绩效目标写出书面自查报告上报。

六、存在的问题和建议

严格按照《行政事业单位内部控制规范（试行）》的有关规定，建立健全的单位内部控制制度，对预算编制、预算执行、决算、收入支出管理、采购业务管理、合同管理、资产管理各业务环节的关键控制点和重要风险领域制定有效的控制措施，保证单位经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。

2017年武汉市社会科学院

“《学习与实践》办刊费”项目绩效评价报告

武汉市社会科学院2017年“《学习与实践》办刊费”项目进行绩效综合评价。是根据《中华人民共和国预算法》要求，按照《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩〔2018〕305号）的规定和要求，结合项目实际情况，采用了查阅资料、现场勘察、数据分析及抽查必要的原始凭证等方法，实施了充分、必要的评价程序，进而形成了比较客观、公允的评价结论，对2017年经费项目支出“追踪问效”，进行项目绩效评价，为强化项目资金的使用管理提供参考依据。现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）单位简介

武汉市社会科学院成立于1983年，位于武汉市汉口发展大道495号，是中共武汉市委、市政府直属专事社会科学研究的全额财政拨款的正局级事业单位，组织机构代码证号为441350049。法人代表：李立华。武汉市社会科学院是一个综合性的地方社会科学研究机构，主要职责是：以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论为指导，紧密联系武汉实际，以研究改革开放和社会主义现代化建设的理论问题和实际问题为主攻方向；坚持以研究现实问题为主，以应用研究为主；重视基础理论研究，实现基础理论研究、对策研究和应用研究合理配置，协调发展，努力贴近市委、市政府中心工作，贴近武汉实际，为武汉市的改革开放和现代化建设提供强大的智力支持和理论支撑。完成市委、市政府交办任务及科学研究、科研专著编撰出版，搞好机关文明建设，促进社会科学事业发展，努力当好市委市政府的思想库和智囊团。

（二）“《学习与实践》办刊费”基本情况

1、本次绩效评价的项目为“《学习与实践》办刊费”

2、项目立项背景及项目预算情况

按市委市政府领导要求，杂志从都市理论刊物重新定位为综合性社会科学理论月刊。坚持以“推崇理论创新，追求学术品味，打造精品名刊”为宗旨立足武汉、面向全国。

武汉市财政局2017年对该项目经费财政拨款收入预算批复20.00万元，用于我单位“《学习与实践》办刊费”项目执行经费，其中主要包括①劳务费；②印刷费。

3、2017年主要工作及绩效目标

人大复印资料、新华文摘、中国社科文摘转载15篇以上。

二、预算内项目资金支出的使用情况

（一）项目实施情况

武汉市社会科学院与武汉市政府签订了绩效管理目标责任书，提出了具体目标，并编制了2017年项目预算。“《学习与实践》办刊费”是武汉市社会科学院预算经费的重要组成部分，该项目所需项目经费由市财政局保障，纳入部门预算。

1、2017年项目预算收支

（1）2017年预算安排情况

根据《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》（武财教函（2017）76号）及2017年度预算执行查询报表，武汉市社会科学院2017年“《学习与实践》办刊费”项目年初预算总收入20.00万元。其中：财政拨款收入20.00万元。“《学习与实践》办刊费”项目预算总支出20.00万元，其中：商品和服务支出中劳务费8.00万元、印刷费12万元。

调整后“《学习与实践》办刊费”项目预算总收入20.00万元，其中：财政拨款收入20.00万元。

调整后“《学习与实践》办刊费”项目预算总支出20.00万元。年末剩余额度0.00万元。

2、2017年项目决算收支情况

① 决算收入情况

2017年度决算收入总额20.00万元，其中：财政拨款收入20.00万元。

账面收入总额20.00万元，其中：财政拨款收入20.00万元。

② 决算支出情况

2017年度决算支出总额20.00万元，其中：商品和服务支出中印刷费12.00万元、劳务费8.00万元。

账面支出总额为20.00万元，其中：商品和服务支出中印刷费12.00万元、劳务费8.00万元。

2017年“《学习与实践》办刊费”项目支出明细表

（按项目支出经济分类）

单位：万元

（按项目支出性质分类）

单位：万元

（三）预算经费管理情况

1、“《学习与实践》办刊费”的管理情况：职能管理部门能认真履行部门职责，在业务活动的开展中，各职能部门既有明确分工，又通力合作，全面完成市政府下达的经济责任目标，全面落实市政府实事项目，圆满地完成各项工作任务。

2、财务管理情况

2017年，财务管理日趋完善，能严格按照《预算法》和财政部门预算批复在市财政监管下执行；财政预算资金使用严格按照市财政相关规定执行；严格按照项目的预算批复及合同规定使用；无截留、挤兑、挪用等情况。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

绩效评价目的是通过武汉市社会科学院2017年“《学习与实践》办刊费”项目支出的追踪问效，考核评价项目支出经费的实施和运作情况，检查项目财政专项资金支出是否达到预期目标，为规范项目管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。绩效评价的结果作为下年度预算安排的参考依据。

(二)绩效评价工作内容

1、前期准备工作阶段

（1）了解评价项目的基本情况，包括项目概况、立项情况、执行的政策法规及项目实施的完成情况等。

（2）进行评价设计，包括确定评价原则、评价方法、评价指标设计、确定指标权重及评价标准、证据来源及证据收集方法等。

（3）收集整理资料、调查文本设计，包括需要有评价组织机构和项目实施单位提供的评价资料明细、基础数据表、访谈提纲、调查表、调查问卷等。

（4）制订绩效评价工作方案，包括评价目的、评价对象、评价内容、绩效评价指标体系、评价方法、评价依据、评价工作计划安排等。

2、组织绩效评价实施

通过评价证据的收集与核实，获取必要的基础资料，采取询问调查、与受益群体沟通等形式组织完成绩效评价实施工作。

3、评价分析阶段

对评价所需的内部信息和外部资料进行系统的汇集及综合，形成评价数据和资料。按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基本数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成评价初步结论，反馈、并征求各执行部门的意见。

4、撰写完成报告阶段

对评价信息与分析资料进行汇集及处理，根据评价报告要求编写评价自查报告初稿；要对评价报告初稿与业务有关部门进行审核并反馈意见，最后根据反馈意见修改、完善后形成正式综合评价自查报告并提交。

（三）绩效评价框架

1、评价原则

科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

2、评价指标体系

本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标。

详细情况见下表：

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在部门自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评分结果分为优秀（90分以上）、良好（85-90分）、合格（60-85分）、不合格（60分以下）四个等级。具体如下：

3、评价依据

(1)《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】；

(2)《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】；

(3)《武汉市预算绩效管理工作方案（2014）—（2015）》【武财绩（2014）218号】；

(4)武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料。

4、评价方法

采取定性和定量相结合的方法。权重确定方面，一级指标采用省财政厅《财政项目资金绩效评价操作指南》中确定的共性指体系框架，结合项目支出绩效评价特点，一级指标项目投入、项目过程、项目产出和项目效果的权重分别占20%、20%、32%和28%。二、三级指标权重依据各指标的重要性研究确定。

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在各项目单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评价结果分为优秀（90分以上）、良好（80-90分）、合格（70-80分）、不合格（70分以下）四个等级。

（四）证据收集方式

1、了解情况

收集本项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性，客观、公正、科学、合理的做出绩效评价。

2、实地调研

对本项目承担部门了解项目的相关情况，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

3、资料收集

根据《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】的要求，收集了包括绩效评价表自评打分、项目申报书等项目资料和武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料，以便开展绩效评价工作。

4、询问调查

通过与项目承担部门沟通，听取对于本项目绩效评价过程中的分析，总结实施经验和存在的问题。

四、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、投入

项目投入管理满分为20分，本项目综合得分20分。其中，项目立项规范性8分，绩效目标合理性6分，资金到位率3分，资金及时率3分。

2017年”《学习与实践》办刊费”经费预算立项符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】文件的要求，有文件依据。设定项目绩效目标符合该部门的工作职责，实施完成后资金全部及时拨付到位。

2、过程

项目过程管理满分为20分，本项目综合得分17分。其中，制度执行有效性5分，项目质量可控性3分，管理制度健全性1分，资金使用合规性4分，财务监控有效性2分，资金管理制度健全性2分。

在项目过程管理中，按照财务管理办法和专项资金项目财务管理办法，专款专用，符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》的要求。制订了有关财务制度和管理措施，并按规定建立了财务、资产管理制度，未发现截留、挤占、挪用、质押担保专项资金的现象，保障了项目的顺利实施和资金的规范、安全运行。

3、产出

项目产出管理满分为32分，本项目综合得分31分。其中，实际完成率14分，完成及时率6分，质量达标率11分。

由于该项资金属于部门项目预算经费，主要包括项目预算合理性和规范使用情况。在资金使用时，严格按照财政规定，各种经费坚持不能挪用的原则，确保项目资金的合理使用。

4、效果

（1）经济效益指标方面23分，实际得分20.5分。其中，经济效益（6分），社会效益（5.5分），生态效益（5分），可持续影响（4分）。

A:经济效益满分（6分），实际得分6分。

B:社会效益满分（6分），实际得分5.5分。

C:生态效益满分（6分），实际得分5分。

D：可持续影响满分（5分），实际得分4分。

（2）社会满意度满分5分，实际得分4分。其中，社会公众或服务对象满意度社会公众满意度90.00%，得4分。

（二）评价结论

经项目绩效评价工作，武汉市社会科学院2017年项目预决算编制是按照《市人民政府关于编制2017年市级财政预算和2017-2019年重点领域中期财政规划的通知》(武政〔2016〕40号)和财政部《部门决算管理制度》（财库【2013】209号）要求编制的，并结合国家和省、市政策调整要求口径做适当的调整。

2017年武汉市社会科学院预算执行：20.00万元，决算执行：20.00万元，剩余额度0.00万元。

五、经验总结

（一）绩效目标明确、细化、可衡量性较强

武汉市社会科学院年初与市政府签订了绩效管理目标责任书，制定了本单位2017年应当完成的绩效工作目标，绩效目标明晰、细化、可衡量性强。

（二）分解细化绩效目标，确保绩效目标的顺利完成

根据整体绩效目标的内容，分解细化为明细目标，对应分解到各业务处室，科研所及部门负责人签订绩效管理目标责任书，确保绩效目标的顺利进行。

（三）加强过程督查，年终考核验收

年终由各处室，科研所上报绩效目标完成进度，年终对其应完成的绩效目标写出书面自查报告上报。

2017年武汉市社会科学院

“电梯更新”项目绩效评价报告

武汉市社会科学院2017年“电梯更新”项目进行绩效综合评价。提供本次绩效评价是根据《中华人民共和国预算法》要求，按照《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩〔2018〕305号）的规定和要求，结合单位实际情况，采用了查阅资料、现场勘察、数据分析及抽查必要的原始凭证等方法，实施了充分、必要的评价程序，进而形成了比较客观、公允的评价结论，对2017年经费项目支出“追踪问效”，进行项目绩效评价，为强化单位项目资金的使用管理提供参考依据。现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）单位简介

武汉市社会科学院成立于1983年，位于武汉市汉口发展大道495号，是中共武汉市委、市政府直属专事社会科学研究的全额财政拨款的正局级事业单位，组织机构代码证号为441350049。法人代表：李立华。武汉市社会科学院是一个综合性的地方社会科学研究机构，主要职责是：以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论为指导，紧密联系武汉实际，以研究改革开放和社会主义现代化建设的理论问题和实际问题为主攻方向；坚持以研究现实问题为主，以应用研究为主；重视基础理论研究，实现基础理论研究、对策研究和应用研究合理配置，协调发展，努力贴近市委、市政府中心工作，贴近武汉实际，为武汉市的改革开放和现代化建设提供强大的智力支持和理论支撑。完成市委、市政府交办任务及科学研究、科研专著编撰出版，搞好机关文明建设，促进社会科学事业发展，努力当好市委市政府的思想库和智囊团。

（二）“电梯更新”基本情况

1、本次绩效评价的项目为“电梯更新”

2、项目立项背景及项目预算情况

武汉市社会科学院办公大楼电梯于1998年安装投入使用，现已使用18年。目前在使用过程中经常出现故障。经电梯维保公司多次维修，仍不能正常使用。已报安监部门，待检查后将停止使用。

武汉市财政局2017年对该项目经费财政拨款收入预算批复30.00万元，用于我单位“电梯更新”项目执行经费，其中主要包括①电梯设备款；②拆除及安装劳务费。

3、2017年主要工作及绩效目标

电梯达到正常使用状态。

二、预算内项目资金支出的使用情况

（一）项目实施情况

武汉市社会科学院与武汉市政府签订了绩效管理目标责任书，提出了具体目标，并编制了2017年项目预算。“电梯更新”是武汉市社会科学院预算经费的重要组成部分，该项目所需项目经费由市财政局保障，纳入部门预算。

1、2017年项目预算收支

（1）2017年预算安排情况

根据《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》（武财教函（2017）76号）及2017年度预算执行查询报表，武汉市社会科学院2017年“电梯更新”项目年初预算总收入30.00万元。其中：财政拨款收入30.00万元。“电梯更新”项目预算总支出30.00万元，其中：电梯设备款25.00万元、拆除及安装劳务费5万元。

调整后“电梯更新”项目预算总收入30.00万元，其中：财政拨款收入30.00万元。

调整后“电梯更新”项目预算总支出30.00万元。年末剩余额度9.07万元。

2、2017年项目决算收支情况

① 决算收入情况

2017年度决算收入总额20.93万元，其中：财政拨款收入20.93万元。

账面收入总额20.93万元，其中：财政拨款收入20.93万元。

② 决算支出情况

2017年度决算支出总额20.93万元，其中：商品和服务支出中维修费0.60万元；其他资本性支出中房屋建筑物购建20.33万元。

账面支出总额为20.93万元，其中：商品和服务支出中维修费0.60万元；其他资本性支出中房屋建筑物购建20.33万元。

2017年“电梯更新”项目支出明细表

（按项目支出经济分类）

单位：万元

2017年“电梯更新”项目决算收入、支出、结余情况表

（按项目支出性质分类）

单位：万元

（三）预算经费管理情况

1、“电梯更新”项目的管理情况：职能管理部门能认真履行部门职责，在业务活动的开展中，各职能部门既有明确分工，又通力合作，全面完成市政府下达的经济责任目标，全面落实市政府实事项目，圆满地完成各项工作任务。

2、财务管理情况

2017年，财务管理日趋完善，能严格按照《预算法》和财政部门预算批复在市财政监管下执行；财政预算资金使用严格按照市财政相关规定执行；严格按照项目的预算批复及合同规定使用；无截留、挤兑、挪用等情况。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

绩效评价目的是通过武汉市社会科学院2017年“电梯更新”项目支出的追踪问效，考核评价项目支出经费的实施和运作情况，检查项目财政专项资金支出是否达到预期目标，为规范项目管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。绩效评价的结果作为下年度预算安排的参考依据。

(二)绩效评价工作内容

1、前期准备工作阶段

（1）了解评价项目的基本情况，包括项目概况、立项情况、项目实施的完成情况等。

（2）进行评价设计，包括确定评价原则、评价方法、评价指标设计、确定指标权重及评价标准等。

（3）收集整理资料、调查文本设计，包括需要有评价组织机构和项目实施单位提供的评价资料明细、基础数据表、访谈提纲、调查表、现场勘查记录表等。

（4）制订绩效评价工作方案，包括评价目的、评价对象、评价内容、绩效评价指标体系、评价方法、评价依据、评价工作计划安排等。

2、组织绩效评价实施

通过评价证据的收集与核实，获取必要的基础资料，采取询问调查、与受益群体沟通等形式组织完成绩效评价实施工作。

3、评价分析阶段

对评价所需的内部信息和外部资料进行系统的汇集及综合，形成评价数据 和资料。按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基本数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成评价初步结论，反馈、并征求执行部门的意见。

4、撰写完成报告阶段

对评价信息与分析资料进行汇集及处理，根据评价报告要求编写评价自查报告初稿；要对评价报告初稿与业务有关部门进行审核并反馈意见，最后根据反馈意见修改、完善后形成正式综合评价自查报告。

（三）绩效评价框架

1、评价原则

科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

2、评价指标体系

本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标。

详细情况见下表：

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评分结果分为优秀（90分以上）、良好（85-90分）、合格（60-85分）、不合格（60分以下）四个等级。具体如下：

3、评价依据

(1)《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】；

(2)《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】；

(3)《武汉市预算绩效管理工作方案（2014）—（2015）》【武财绩（2014）218号】；

(4)武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料。

4、评价方法

采取定性和定量相结合的方法。权重确定方面，一级指标采用省财政厅《财政项目资金绩效评价操作指南》中确定的共性指体系框架，结合项目支出绩效评价特点，一级指标项目投入、项目过程、项目产出和项目效果的权重分别占20%、20%、32%和28%。二、三级指标权重依据各指标的重要性研究确定。

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在各项目单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评价结果分为优秀（90分以上）、良好（80-90分）、合格（70-80分）、不合格（70分以下）四个等级。

（四）证据收集方式

1、了解情况

收集本项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性，客观、公正、科学、合理的做出绩效评价。

2、实地调研

通过对本项目承担单位实地调研，了解项目的相关情况，并在反沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

3、资料收集

根据《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】的要求，以及本项目的实际情况，设计收集了包括绩效评价表自评打分、项目申报书等项目资料和武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料，以便开展绩效评价工作。

4、询问调查

通过与该项目承担部门沟通，听取对于本项目绩效评价过程中的分析，总结实施经验和存在的问题。

四、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、投入

项目投入管理满分为20分，本项目综合得分20分。其中，项目立项规范性8分，绩效目标合理性6分，资金到位率3分，资金及时率3分。

2017年”电梯更新”经费预算立项符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】文件的要求，有文件依据。设定项目绩效目标符合该单位的工作职责，实施完成后资金全部及时拨付到位。

2、过程

项目过程管理满分为20分，本项目综合得分18分。其中，制度执行有效性5分，项目质量可控性3分，管理制度健全性1分，资金使用合规性5分，财务监控有效性2分，资金管理制度健全性2分。

在项目过程管理中，按照财务管理办法和专项资金项目财务管理办法，专款专用，符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》的要求。制订了有关财务制度和管理措施，并按规定建立了财务、资产管理制度，未发现截留、挤占、挪用、质押担保专项资金的现象，保障了项目的顺利实施和资金的规范、安全运行。

3、产出

项目产出管理满分为32分，本项目综合得分31分。其中，实际完成率14分，完成及时率6分，质量达标率11分。

由于该项资金属于部门项目预算经费，主要包括项目预算合理性和规范使用情况。在资金使用时，能严格按照财政规定，各种经费坚持不能挪用的原则，确保项目资金的合理使用。

4、效果

（1）经济效益指标方面23分，实际得分21.5分。其中，经济效益（6分），社会效益（5.5分），生态效益（5分），可持续影响（5分）。

A:经济效益满分（6分），实际得分6分。

B:社会效益满分（6分），实际得分5.5分。

C:生态效益满分（6分），实际得分5分。

D:可持续影响满分（5分），实际得分5分。

（2）社会满意度满分5分，实际得分4分。其中，社会公众或服务对象满意度社会公众满意度93.00%，得4分。

（二）评价结论

经项目绩效评价工作，武汉市社会科学院2017年项目预决算编制是按照《市人民政府关于编制2017年市级财政预算和2017-2019年重点领域中期财政规划的通知》(武政〔2016〕40号)和财政部《部门决算管理制度》（财库【2013】209号）要求编制的，并结合国家和省、市政策调整要求口径做适当的调整。

2017年武汉市社会科学院预算执行：30.00万元，决算执行：20.93万元，剩余额度9.07万元。

五、经验总结

（一）绩效目标明确、细化、可衡量性较强

武汉市社会科学院年初与市政府签订了绩效管理目标责任书，制定了本单位2017年应当完成的绩效工作目标，绩效目标明晰、细化、可衡量性强。

（二）分解细化绩效目标，确保绩效目标的顺利完成

根据整体绩效目标的内容，分解细化为明细目标，对应分解到各业务处室，科研所及部门负责人签订绩效管理目标责任书，确保绩效目标的顺利进行。

（三）加强过程督查，年终考核验收

年终由各处室，科研所上报绩效目标完成进度，年终对其应完成的绩效目标写出书面自查报告上报。

2017年武汉市社会科学院

“社科基金课题费”项目绩效评价报告

武汉市社会科学院2017年“社科基金课题费”项目进行绩效综合评价。是根据《中华人民共和国预算法》要求，按照《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》（武财绩〔2018〕305号）的规定和要求，结合单位实际情况，采用了查阅资料、现场勘察、数据分析及抽查必要的原始凭证等方法，实施了充分、必要的评价程序，进而形成了比较客观、公允的评价结论，对2017年经费项目支出“追踪问效”，进行综合绩效评价，为强化单位项目资金的使用管理提供参考依据。现将绩效评价情况报告如下：

一、项目基本情况

（一）单位简介

武汉市社会科学院成立于1983年，位于武汉市汉口发展大道495号，是中共武汉市委、市政府直属专事社会科学研究的全额财政拨款的正局级事业单位，组织机构代码证号为441350049。法人代表：李立华。武汉市社会科学院是一个综合性的地方社会科学研究机构，主要职责是：以马列主义、毛泽东思想、邓小平理论为指导，紧密联系武汉实际，以研究改革开放和社会主义现代化建设的理论问题和实际问题为主攻方向；坚持以研究现实问题为主，以应用研究为主；重视基础理论研究，实现基础理论研究、对策研究和应用研究合理配置，协调发展，努力贴近市委、市政府中心工作，贴近武汉实际，为武汉市的改革开放和现代化建设提供强大的智力支持和理论支撑。完成市委、市政府交办任务及科学研究、科研专著编撰出版，搞好机关文明建设，促进社会科学事业发展，努力当好市委市政府的思想库和智囊团。

（二） “社科基金课题费”基本情况

1、本次绩效评价的项目为“社科基金课题费”

2、项目立项背景及项目预算情况

社科基金课题费系武汉市宣传部领导下的项目。旨在汇集武汉市各大高校、研究机构为武汉市的发展提供理论支撑。

武汉市财政局2017年对该项目经费预算批复150.00万元，上年结转150.00万元，年中调减226.90万元，用于我单位“社科基金课题费”项目执行经费，主要包括委托业务费。

3、2017年主要工作及绩效目标

完成武汉市社会科学基金资助项目课题40项，委托课题4项。

二、预算内项目资金支出的使用情况

（一）项目实施情况

武汉市社会科学院与武汉市政府签订了绩效管理目标责任书，提出了具体目标，并编制了2017年项目预算。“社科基金课题费”是武汉市社会科学院预算经费的重要组成部分，该项目所需项目经费由市财政局保障，纳入部门预算。

1、2017年项目预算收支

（1）2017年预算安排情况

根据《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》（武财教函（2017）76号）及2017年度预算执行查询报表，武汉市社会科学院2017年“社科基金课题费”项目预算总收入300.00万元。其中：财政拨款收入150.00万元；上年结转150.00万元。“社科基金课题费”项目预算总支出300.00万元，其中：商品和服务支出中委托业务费150.00万元，上年结转150.00万元。

调整后“社科基金课题费”项目预算总收入73.10万元，其中：财政拨款收入73.10万元。

调整后“社科基金课题费”项目预算总支出73.10万元。年末剩余额度0.06万元。

2、2017年项目决算收支情况

① 决算收入情况

2017年度决算收入总额73.04万元，其中：财政拨款收入73.04万元。

账面收入总额73.04万元，其中：财政拨款收入73.04万元。

② 决算支出情况

2017年度决算支出总额73.04万元，其中：商品和服务支出中委托业务费72.56万元、办公费0.48万元。

账面支出总额为73.04万元，其中：商品和服务支出中委托业务费72.56万元、办公费0.48万元。

2017年“社科基金课题费”项目支出明细表

（按项目支出经济分类）

单位：万元

2017年“社科基金课题费”项目决算收入、支出、结余情况表

（按项目支出性质分类）

单位：万元

3、实际支出情况及预算差异的原因

2017年武汉市社会科学院“社科基金课题费”项目年初预算支出为300.00万元，账面较预算少226.96万元，主要原因系：一是年终剩余额度0.06万元；二是由于项目具体实施单位工作延迟，项目未如期完成，项目财政拨款预算年中调减226.90万元。

（三）预算经费管理情况

1、“社科基金课题费”的管理情况：职能管理部门能认真履行部门职责，在业务活动的开展中，各职能部门既有明确分工，又通力合作，但由于项目具体实施单位工作延迟，项目未如期完成。

2、财务管理情况

2017年，财务管理日趋完善，能严格按照《预算法》和财政部门预算批复在市财政监管下执行；财政预算资金使用严格按照市财政相关规定执行；严格按照项目的预算批复及合同规定使用；无截留、挤兑、挪用等情况。

三、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

绩效评价目的是通过武汉市社会科学院2017年“社科基金课题费”项目支出的追踪问效，考核评价项目支出经费的实施和运作情况，检查项目财政专项资金支出是否达到预期目标，为规范项目管理，优化支出结构，合理配置资源，提高财政资金使用效率和效益提供参考依据。绩效评价的结果作为下年度预算安排的参考依据。

(二)绩效评价工作内容

1、前期准备工作阶段

（1）了解评价项目的基本情况，包括项目概况、立项情况、执行的政策法规及项目实施的完成情况等。

（2）进行评价设计，包括确定评价原则、评价方法、评价指标设计、确定指标权重及评价标准、证据来源及证据收集方法等。

（3）收集整理资料、调查文本设计，包括需要有评价组织机构和项目实施单位提供的评价资料明细、基础数据表、访谈提纲、调查表、现场勘查记录表等。

（4）制订绩效评价工作方案，包括评价目的、评价对象、评价内容、绩效评价指标体系、评价方法、评价依据、评价工作计划安排等。

2、组织绩效评价实施

通过评价证据的收集与核实，获取必要的基础资料，采取询问调查、与受益群体沟通等形式组织完成绩效评价实施工作。

3、评价分析阶段

对评价所需的内部信息和外部资料进行系统的汇集及综合，形成评价数据和资料。按照评价工作方案确定的评价指标、评价标准和评价方法，根据评价基本数据，对评价对象的绩效情况进行全面的定量、定性分析和综合评价，形成评价初步结论，反馈给被评价部门，并征求各执行部门的意见。

4、撰写完成报告阶段

对评价信息与分析资料进行汇集及处理，根据评价报告要求编写评价自查报告初稿；要对评价报告初稿与业务有关部门进行审核并反馈意见，最后根据反馈意见修改、完善后形成正式综合评价自查报告并提交。

（三）绩效评价框架

1、评价原则

科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。

2、评价指标体系

本次绩效评价设计了项目投入、项目过程、项目产出、项目效果4个一级指标。

详细情况见下表：

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评分结果分为优秀（90分以上）、良好（85-90分）、合格（60-85分）、不合格（60分以下）四个等级。具体如下：

3、评价依据

(1)《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】；

(2)《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】；

(3)《武汉市预算绩效管理工作方案（2014）—（2015）》【武财绩（2014）218号】；

(4)武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料。

4、评价方法

采取定性和定量相结合的方法。权重确定方面，一级指标采用省财政厅《财政项目资金绩效评价操作指南》中确定的共性指体系框架，结合项目支出绩效评价特点，一级指标项目投入、项目过程、项目产出和项目效果的权重分别占20%、20%、32%和28%。二、三级指标权重依据各指标的重要性研究确定。

具体评价方面，主要采取对评价指标体系中的各项指标的实际完成情况与评价指标进行比较，综合分析绩效目标的实现程度。然后在各项目单位自评打分的基础上，采用加权平均法综合评价量化分析得出综合评价分值。评价结果分为优秀（90分以上）、良好（80-90分）、合格（70-80分）、不合格（70分以下）四个等级。

（四）证据收集方式

1、了解情况

收集本项目资料，整理分析，判断项目立项的合理性、必要性、可行性，客观、公正、科学、合理的做出绩效评价。

2、实地调研

通过对本项目承担部门了解项目的相关情况，并在反沟通中了解项目的部分财务数据，核实款项使用情况与产生的效益。使绩效评价量化指标更充分，也确保绩效评价与项目的衔接度更高。

3、资料收集

根据《市财政局关于印发2018年市直预算绩效评价工作方案的通知》【武财绩〔2018〕305号】的要求，以及本项目的实际情况，我们设计收集了包括绩效评价表自评打分、项目申报书等项目资料和武汉市社会科学院2017年财务会计资料及相关资料，以便开展绩效评价工作。

4、询问调查

通过与项目承担部门沟通，听取对于本项目绩效评价过程中的分析，总结实施经验和存在的问题。

四、绩效分析及评价结论

（一）绩效分析

1、投入

项目投入管理满分为20分，本项目综合得分20分。其中，项目立项规范性8分，绩效目标合理性6分，资金到位率3分，资金及时率3分。

2017年”社科基金课题费”经费预算立项符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】文件的要求，有文件依据。设定项目绩效目标符合该单位的工作职责，实施完成后资金全部及时拨付到位。

2、过程

项目过程管理满分为20分，本项目综合得分15分。其中，制度执行有效性4分，项目质量可控性2分，管理制度健全性1分，资金使用合规性4分，财务监控有效性2分，资金管理制度健全性2分。

在项目过程管理中，按照财务管理办法和专项资金项目财务管理办法，专款专用，符合《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》的要求。制订了有关财务制度和管理措施，并按规定建立了财务、资产管理制度，未发现截留、挤占、挪用、质押担保专项资金的现象，保障了项目的顺利实施和资金的规范、安全运行。

3、产出

项目产出管理满分为32分，本项目综合得分28分。其中，实际完成率12分，完成及时率5分，质量达标率11分。

由于该项资金属于部门项目预算经费，主要包括项目预算合理性和规范使用情况。贵单位在资金使用时，能严格按照财政规定，各种经费坚持不能挪用的原则，确保项目资金的合理使用。

4、效果

（1）经济效益指标方面23分，实际得分21.5分。其中，经济效益（6分），社会效益（5.5分），生态效益（5分），可持续影响（5分）。

A:经济效益满分（6分），实际得分6分。

B:社会效益满分（6分），实际得分5.5分。

C:生态效益满分（6分），实际得分5分。

D：可持续影响满分（5分），实际得分5分。

（2）社会满意度满分5分，实际得分4.5分。其中，社会公众或服务对象满意度社会公众满意度95.00%，得4.5分。

（二）评价结论

经项目绩效评价工作，武汉市社会科学院2017年项目预决算编制是按照《市人民政府关于编制2017年市级财政预算和2017-2019年重点领域中期财政规划的通知》(武政〔2016〕40号)和财政部《部门决算管理制度》（财库【2013】209号）要求编制的，并结合国家和省、市政策调整要求口径做适当的调整。

2017年武汉市社会科学院预算执行：73.10万元，决算执行：73.04万元，剩余额度0.06万元。

五、经验总结

（一）绩效目标明确、细化、可衡量性较强

武汉市社会科学院年初与市政府签订了绩效管理目标责任书，制定了本单位2017年应当完成的绩效工作目标，绩效目标明晰、细化、可衡量性强。

（二）分解细化绩效目标，确保绩效目标的顺利完成

根据整体绩效目标的内容，分解细化为明细目标，对应分解到各业务处室，科研所及部门负责人签订绩效管理目标责任书，确保绩效目标的顺利进行。

（三）加强过程督查，年终考核验收

年终由各处室，科研所上报绩效目标完成进度，年终对其应完成的绩效目标写出书面自查报告上报。

六、存在的问题和建议

（一）项目立项较为规范，但绩效目标与项目实际执行过程有一定偏差，导致实际完成率和及时率出现问题

项目绩效目标需结合实际情况综合考虑后制定，并在执行过程中严格按照《市财政局关于批复武汉市社会科学院2017年预算的函》【武财教函（2017）76号】对项目进度进行把控，保证项目的完成率和及时性，保证单位的经济效益和社会影响。